Renteresultaat
In het BBV is opgenomen dat de paragraaf Financiering van de begroting en jaarstukken naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille ook inzicht moet geven in:
- de rentelasten;
- het renteresultaat;
- de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en grondexploitaties;
- de financieringsbehoefte.
Onderstaand renteschema, uitgewerkt voor het begrotingsjaar 2025, geeft invulling aan de eerste drie punten:
Begroting 2025
Bedragen x € 1.000 | |||
Begroting | |||
SCHEMA RENTETOEREKENING: | |||
a | Externe rentelasten lang/kort OG | 10.724 | |
|---|---|---|---|
b | Externe rentebaten | 1.103 | |
Totaal door te rekenen externe rente | 9.621 | ||
MINUS: | |||
c | Rente aan grexen door te berekenen | 479 | |
Totaal minus | 479 | ||
SALDO door te rekenen externe rente | 9.142 | ||
PLUS: | |||
d1 | Rentevergoeding over EV | 2.195 | |
d2 | Rentevergoeding over Voorzieningen CW | 554 | |
Bedrijfsvoeringslasten / kosten betalingsverkeer | 96 | ||
Totaal plus | 2.845 | ||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 11.987 | ||
RENTERESULTAAT: | |||
e | De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente | 14.206 | |
f | Renteresultaat taakveld treasury | -2.219 | |
Voor een getrouwe weergave van de rentelasten op de taakvelden is uit hoofde van de BBV een correctie verplicht indien de werkelijke toe te rekenen rentelasten meer afwijken dan 25% van de begrote rentelasten. Op grond van bovenstaande berekening komt er een renteomslag percentage van 1,3%. Vanwege deze reden kunnen wij het renteomslag percentage handhaven op 1,5%.