Risicoprofiel
Monte Carlo Simulatie
De Monte Carlo simulatie is een computergestuurde techniek waarbij een fysiek proces niet één keer, maar vele malen wordt gesimuleerd (100.000 keer) met elke keer een andere startwaarde. Met behulp van deze simulatie maken we een analyse van het benodigde vermogen om tegenvallers op te vangen, zonder dat hiermee de continuïteit van de organisatie in gevaar komt (ook wel weerstandsvermogen genoemd).
Weerstandscapaciteit
De simulatie geeft het onderstaand resultaat, waaruit blijkt dat bij een zekerheidspercentage van 90% alle risico's kunnen worden afgedekt met een weerstandscapaciteit van € 16,5 mln. Dit is een stijging van € 0,6 mln. ten opzichte van de laatste berekening bij de begroting jaarrekening 2023.
Zekerheid | Begroting | Rekening | Begroting | Rekening | Begroting 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
85% | 10,8 | 11,4 | 14,5 | 14,8 | 15,4 |
90% | 11,9 | 12,4 | 15,8 | 15,9 | 16,5 |
95% | 13,5 | 13,8 | 17,7 | 17,6 | 18,1 |
Bij een weerstandsratio van 1,4 is de benodigde minimale weerstandscapaciteit € 23,1 mln. ( 16,5 mln. x 1,4 ).
Hiervan wordt € 0,1 miljoen opgevangen door de structureel in de begroting opgenomen post onvoorzien. De overige € 23,0 miljoen dient te worden opgevangen door de algemene reserve.
Stand algemene reserve
In deze begroting bedraagt de stand van de totale algemene reserve € 23,8 mln. Het bedrag van € 23 mln. kan hiermee worden opgevangen. In het normtabel over de waardering van de weerstandsvermogen door het Nederlands adviesbureau voor risicomanagement (NAR) staat dat hier een waarderingscijfer B krijgt, wat resulteert in een ruim voldoend e ( ratio >1,4 en <2,0 ).
Risico’s grondzaken
De grondexploitatie wordt beschouwd als een ‘gesloten systeem’. Hiermee wordt bedoeld dat voor en nadelen binnen de grondexploitaties worden opgevangen. Dit houdt in dat voordelen uit grondexploitaties worden toegevoegd aan de algemene reserve grondzaken (ARG) en nadelen worden onttrokken.
In onderstaand overzicht wordt de hoogte van de ARG weergegeven in relatie tot de risicosimulatie voor deze specifieke reserve. Hiervoor geldt dat de reserve wordt opgehoogd indien de stand van de reserve lager is dan 75% van het benodigd bedrag en wordt afgeroomd indien de stand hoger is dan 125%. Deze afspraken staan vastgelegd in de ‘uitvoeringsregels grondzaken ’. Deze nota grondbeleid zal worden geactualiseerd en herzien.
De benodigde weerstandscapaciteit voor het dekken van alle risico’s uit ontwikkelactiviteiten is berekend op circa € 7,3 mln. De ondergrens voor de ARG komt daarmee uit op € 5,5 mln.(75%)
Jaarrekening 2023 | benodigd o.b.v. simulatie | minimale stand (75%) | Maximale stand (125%) | |
ARG | 6,7 | 7,3 | 5,5 | 9,1 |
Tabel: Benodigde weerstandscapaciteit ARG (bedragen x € 1 mln.)
Zoals de tabel laat zien, was de beginstand 2024 voor de omvang van de ARG € 6,7 mln. Dit bedrag valt tussen de minimale en maximale stand, waardoor bijstorten of afroming niet noodzakelijk is.
Elk halfjaar worden de ramingen van de grondexploitaties en de risico inventarisatie voor bepaling van het weerstandsvermogen zoals gebruikelijk geactualiseerd. De hoogte van de mogelijke bijstortingen of afdrachten zullen jaarlijks bij de toekomstige jaarrekeningen bepaald worden op basis van de MPG cijfers van dat moment. Meer over het ARG staat beschreven in het kopje MPG 24.2 van de paragraaf grondbeleid .