Toelichting:
De lasten zijn in 2025 -€ 2,50 mln. lager dan in 2024. De baten zijn in 2025 -€ 23,21 mln. hoger dan in 2024. De toevoegingen aan de reserves zijn -€ 13,67 mln. lager in 2025 ten opzichte van 2024. De onttrekkingen aan de reserves zijn € 16,18 mln. lager in 2025 dan in 2024. Deze verschillen worden hieronder toegelicht.
Omschrijving (bedragen x €1.000)
- = voordeel, + = nadeel | Lasten | Baten | Toevoeging reserves | Onttrekking reserves | Saldo op opgave |
|---|
Prijs-, loon- en subsidie Indexatie
Jaarlijks indexeren we de lasten met de prijs-, loon- en/of subsidie-indexatie. Hierdoor stijgen de lasten.
Als gevolg van de prijs-, loon- en subsidie-indexatie stijgen de baten met -€ 1,07 mln. Het gaat om indexatie van OZB, toeristenbelasting, parkeerbelasting en reclamebelasting. | 6 | -1.070 | 0 | 0 | -1.064 |
|---|
Kostenverdeling
Via de kostenverdeling worden lasten capaciteit aan hoofdstuk Financiën toegewezen. In de paragraaf Bedrijfsvoering wordt dit nader toegelicht. | 264 | 0 | 0 | 0 | 264 |
|---|
Kapitaallasten
In 2024 worden de kapitaallasten geactualiseerd van de investeringen die in 2023 gereed zijn gemeld. Voor hoofdstuk Financiën heeft dit geleid tot hogere rentelasten in 2024 (€ 0,75 mln.)
De overige afwijking (€ 0,56 mln) is het effect van de meerjarenbegroting kapitaallasten op de rente in hoofstuk Financiën. | -1.308 | 0 | 0 | 0 | -1.308 |
|---|
Financiële actualisatie 2024
In 2024 hoeft minder te worden geleend dan begroot als gevolg van achterblijvende investeringen (-€ 1,0 mln.).
Daarnaast wordt in 2024 meer rente ontvangen doordat er veel liquide middelen zijn die rentedragend worden uitgezet, onder andere bij de schatkist (-€ 0,9 mln.).
Voor 2025 is deze actualisatie nog niet gemaakt. | 1.045 | 890 | 0 | 0 | 1.935 |
|---|
Meerjarige rente-ontwikkelingen
Op grond van de rentestanden ultimo augustus 2024 is de renteparameter voor lange rente met 0,25% verlaagd tot 3% en de korte rente met 0,5% verlaagd tot 3,5 %. Dit leidt tot een voordeel van € 0,4 mln. in 2025 oplopend tot € 1 mln. structureel vanaf 2028. | -400 | 0 | 0 | 0 | -400 |
|---|
Baten Algemene Uitkering
In voorgaande begrotingsjaren (met name 2023) zijn hogere baten begroot met betrekking tot de algemene uitkering. Voor 2025 leidt dat tot -€ 6,1 mln hogere baten. Dit wordt onder andere veroorzaakt door het opnemen van stelposten van verwachte hogere prijscompensatie vanuit het rijk en verwachte voordelige hoeveelheidsverschillen en accres vanuit de mei- en septembercirculaires in 2023.
Daarnaast is in de meicirculaire 2024 compensatie ontvangen om de hogere prijzen te dekken (-€ 16,34 mln.).
Decenbercirculaire 2023 via reserve naar 2024
Middelen vanuit de decembercirculaire 2023 (€ 4,57 mln.) zijn via de reserve Budgetoverheveling overgeheveld naar 2024 en daar weer aan deze reserve onttrokken. | 0 | -22.450 | 0 | 4.567 | -17.883 |
|---|
Reclame-opbrengsten
De contracten voor reclameuitingen in de openbare ruimte worden opnieuw aanbesteed. De verwachting is dat de reclame-opbrengsten daarmee met ingang van 2025 € 0,3 mln. zullen stijgen. | 0 | -300 | 0 | 0 | -300 |
|---|
Parkeerbelasting
Als gevolg van het inzetten van scanauto's worden hogere inkomsten verwacht vanuit naheffingsaanslagen parkeerbelasting.
Daarnaast worden de betaald parkeren gebieden uitgebreid. Dit levert naar verwachting hogere baten parkeerbelasting op (2025: -€ 0,43 mln., 2026 en verder -€ 0,68 mln.) | 0 | -672 | 0 | 0 | -672 |
|---|
Dividend
In 2024 is een eenmalige extra dividenduitkering van Alliander ontvangen in verband met de verkoop van dochterbedrijf Kenter. | 0 | 470 | 0 | 0 | 470 |
|---|
Egalisatiereserve
In 2024 wordt € 8,4 mln. aan de egalisatiereserve toegevoegd om tekorten in latere jaren te dekken. Voor het jaar 2025 zijn geen toevoegingen begroot.
De incidentele knelpunten in de begroting en het tekort in 2025 worden gedekt uit de egalisatiereserve (-€ 4,3 mln.). | 0 | 0 | -8.437 | -4.262 | -12.699 |
|---|
Resultaatbestemming
Het resultaat op basis van de jaarrekening 2023 bedroeg € 13,68 mln. positief en is in 2023 toegevoegd aan de reserve Resultaatbestemming. In 2024 is dit bedrag weer aan deze reserve onttrokken en begroot in 2024.
Van het resultaat is € 3,4 mln. in 2024 toegevoegd aan de Algemene Reserve. | 0 | 0 | -3.400 | 13.684 | 10.284 |
|---|
Reserve Budgetoverhevelingen
Herfasering project Bereikbaarheid groot infra: in 2024 wordt € 1,84 mln. van dit budget toegevoegd aan de reserve Budgetoverhevelingen. In de jaren 2025 (-€ 1,09 mln.) en 2026 (-€ 0,75 mln.) wordt het budget weer aan de reserve onttrokken.
Daarnaast zijn bij de narap 2023 incidenteel begrote middelen die dat jaar niet meer uitgegeven zouden worden aan de reserve Budgetoverhevelingen toegevoegd. In 2024 worden deze lasten weer aan de reserve onttrokken om besteed te worden. | 0 | 0 | -1.835 | 2.195 | 360 |
|---|
Investeringsfonds
De nieuwe investeringsstrategie is verder uitgewerkt. Het plan is om hier vanaf de voorjaarsnota 2025 mee aan de slag te gaan. Op voorhand wordt de toevoeging investeringsfonds met € 1 mln. verlaagd. | -1.000 | 0 | 0 | 0 | -1.000 |
|---|
Begrotingswijzigingen uit eerdere jaren
Er zijn diverse begrotingswijzigingen uit eerdere jaren met effect op 2025 | -843 | 0 | 0 | 0 | -843 |
|---|
Overige verschillen | -262 | -73 | 0 | 0 | -335 |
|---|
Totaal | -2.498 | -23.205 | -13.672 | 16.184 | -23.191 |
|---|
